销售返利在很多行业广泛使用，比如饮料行业：零售商每销售一瓶饮料，厂家就给0.1元的销售奖励，但是要遵循厂家统一定价。所以销售返利流程，更准确的说是代销返利流程。财务操作实务如下：
代销收取手续费方式，是指受托方根据所代销的商品数量向委托方收取手续费的销售方式。在这种代销代销方式下，委托方应在受托方将商品销售后，并向委托方开具代销清单时，确认收入；受托方在商品销售后，按应收取的手续费确认收入。
委托方记账：
1.企业委托代销发出的商品作为委托代销商品处理
借：委托代销商品
贷：库存商品
2.收到受托单位的代销清单，按代销清单上注明的已销商品货款的实现情况，按应收的款项，
借：应收账款
应收票据
贷：主营业务收入
应交税金——应交增值税（销项税额）
3.支付返利（应支付的代销手续费）
借：营业费用
贷：应收账款
这种销售返利基本都是一个月或一个季度进行结算，而在这段时间内会对应很多笔业务交易（销售订单，发票…）在定期支付返利时，可能是一笔很大的金额导致应收账款突然失真，因此SAP在返利过程中，使用了预提功能，可以很真实的将返利体现在具体的每笔业务。
预提费用核算的基本要求是：按权责发生制原则正确计算本期各项应付未付的费用，正确反映这些预提费用在各期的计提数及实际支付的情况。
企业为了核算和监督预提费用的计提与支付情况，应设置“预提费用”科目，该科目属于负债类，其贷方登记企业预提的各项费用；借方登记预提费用的实际支出数；期末余额一般在贷方，表示已预提但尚未实际支出的费用。如果该账户期末出现借方余额，表示实际支出数大于已预提数额，应视同待摊费用，分期摊入成本或当期损益。“预提费用”科目应按费用种类设置明细科目，进行明细核算。
SAP是实现方式：
一、 数据准备
l 激活回扣处理：销售与分销 — 出具发票 — 回扣处理 — 激活回扣处理；将发票类型和销售组织的回扣功能都激活；
l 客户主数据必须激活回扣处理：销售视图中选中回扣字段
l 准备三个科目：1.返利预提科目（60010198）2.销售储备金科目（60010199）3.销售返利科目（60010198）（成本类科目）
二、 操作步骤
l 创建回扣协议T-CODE:VBO1
为了测试方便协议类型用0002，点“条件”维护详细内容；
金额：每销售一件返利10元
应计项：在出具发票的时候没见预提8元
范围：当使用价格等级时可以使用，将一些同类型合并在一起作为价格等级的基础
l 正常销售流程（创建销售订单VA01发货VL01N并开票VF01）
具体的操作就不截图，就说两个重点：在销售订单中不会出现回扣协议中的价格
发票的条件中会条件类型出现应计项的金额为应计项；
这是发票的财务凭证，预提会和发票同时自动记账；
l 结算回扣协议T-CODE:VBO2
结算很很多方式：手动（部分，全部结算），自动，后台；点就是全部结算；注：结算前将协议状态调整为B
结算后系统自动创建一张贷项凭证；（系统还提供很多查询和追溯功能）
直接通过贷项凭证创建发票
说了半天，搞技术的人早就蠢蠢欲动了，技术上如何实现？哈哈，见详细配置；
三、 详细配置说明
l 条件相关配置
1.创建一个专门来用做返利处理的定价过程（里面含B001B002B003B004等等定价条件），当然也可以直接使用正常订单的定价过程；需要注意得是正常订单的定价过程，大多都需要税金，而“财务操作实务中”在实际返利时并不涉及税金；（这是测试过程中总结出来的经验，所以直接建立了一个和税金不相关的定价过程，专门用于此类业务）
科目代码：ERB（返利协议出具发票时用ERB对应的科目）
利息：ERU(在正常销售订单出具发票时会调用此对应ERU科目)
需求：24 表示此条件类型只在发票中才出现
l 科目确定相关配置
备抵科目就是预提科目
l 回扣类型相关配置
没什么好说的，自己看看F1就明白了
l 其他
在回扣协议结算时，系统会自动创建带项凭证，所以实现需要将订单类型分配给相关销售范围
