SAP MM 采购附加费在收货以及发票过账时候的会计分录
在采购业务实践中，如果是进口采购，业务部门需要为采购的货物支付货物本身的费用，还要支付关税，可能还需要支付运杂费等费用。
这些不同的费用的供应商是可能是完全不同的，这些供应商都可以在采购订单里指定好。这样在做发票校验的时候，会收到来自己不同供应商的发票。
本文主要是展示在收货和发票校验过账后的财务凭证上的会计分录。
1, 如下的采购订单 4500000811，其物料供应商，关税，运费供应商各不相同。
海关的供应商代码是100066（此时需要为海关供应商扩展财务视图和采购组织视图）。
运费供应商代码是100067，当然也需要为之维护公司代码数据和采购组织数据。
2，执行相关的事务代码对该采购订单完成收货过账和发票校验过账。采购订单历史里显示了物料凭证号和发票号信息。如下图：
3, 看收货过账后的物料凭证里的财务凭证。
会计分录是：
借：原材料库存 230
贷：GR/IR应付暂估 200
贷：关税待清科目 20
贷：运费待清科目 10
4, 看发票的财务凭证。
4.1), 物料的发票的财务凭证。如下图示：
会计分录：
贷：供应商 230
借：GR/IR应付暂估 200
4.2), 关税的发票的财务凭证。如下图示：
会计分录：
借：关税暂估 20
贷：海关 20
4.3), 运费发票的财务凭证。如下图示：
会计分录：
借：运费暂估 10
贷：货运代理 10
-完-
写于2021-12-9.
