用PowerBI分析上市公司财务数据（三）

2019-12-03 15:29:03 浏览数 (1)
今天分享利润表相关度量值的编写及其可视化。

在用power bi 分析上市公司财务数据（二）中我们知道利润表的数据与资产负债表数据有所不同，一般情况下，我们选择某月或某个季度，对利润表而言，往往首先是想知道在当月或当季下的值，由于我们获得到的财务报表是年累计数，因此，要想知道每个季度的值，需要用本年累计数减去本年至上个季度的累计数（一季度除外）。

有关度量值DAX表达式如下：

1、本年累计= IF([值合计]<>0,[值合计])

2、本期

代码语言：javascript复制
本期 = IF ( 
VALUES ( '日期表'[季度名称] ) = "Q1", 
  [本年累计],  
IF (ISBLANK ( [本年累计] ),   
  BLANK (),   
  [本年累计] - 
    CALCULATE ([本年累计],
      FILTER (ALL ( '日期表' ),
       '日期表'[季度] = MAX ( '日期表'[季度] ) - 1      
        && '日期表'[年] = MAX ( '日期表'[年] )   
       )//计算前一年季度的累计金额 
          )))

3、同比增长 = IF( ISBLANK([本期]), BLANK(), [本期]-[去年同期])

4、同比增长率

代码语言：javascript复制
同比增长率 = 
IF (
   ISBLANK ( [本期] ),
   BLANK (),
IF ( [去年同期] > 0, 
   DIVIDE ( [本期], 
   [去年同期] ) - 1, 
    1 - DIVIDE ( [本期], [去年同期] ) )
)//注意负数情况

接下来将这几个度量值加入矩阵，项目名称通过筛选，选择利润表的类型

通过格式调整我们得到这样一张利润表

由于这个矩阵项目较多，因此，可以提炼出一些关键项目，做成条形图，让读图者更容易抓住重点：

选择簇状条形图，将本期和项目名称加入到该可视化对象。

项目名称通过筛选器，适当筛选，选择一些主要的项目：

最后可得到如下条形图：

显然，这个条形图更容易发现，这家公司亏损主要是因为营业外支出导致的。

除了本期的数据及结构外，变化趋势也是一个重要的关注方面。

选择折线图

将日期表中的 Date作为横坐标轴，本期 作为值 加入该可视化对象，我们点击矩阵中利润表的项目，可以发现该趋势图会随我们点击的项目变化而变化，这个是PBI交互式响应的特点，但是，有两个明显的问题：

一是如果没有点击利润表项目，则显示所有显示的汇总值，显然是没有意义的。

二是在切换利润表项目时，并没有标题指明是哪个项目的变化趋势，可能导致在演示时，不够直观。

要做图，先做表，其实所有的图背后都是一张数据表格，要形成这样的动态趋势图，目前主要缺少两个度量值，一是没有点击情况下的默认本期金额度量值，二是取得当前筛选下的利润表项目的度量值，下面编写这两个度量值，如下：

1、趋势图 本期

代码语言：javascript复制
趋势图 本期 =
IF (
    HASONEVALUE ( '科目表'[项目名称] ),
    [本期],
    CALCULATE ( [本期], 
    '科目表'[项目名称] = "营业总收入" )
)

2. 趋势图 标题

代码语言：javascript复制
趋势图 项目标题 =
CONCATENATE (
    IF ( HASONEVALUE ( '科目表'[项目名称] ), 
    VALUES ( '科目表'[项目名称] ),
     "营业总收入" ),
    "变化趋势"
)

我们把趋势图 本期替换原来那个度量，并把趋势图 项目标题这个度量值用卡片图设置，最后可得到如下趋势图：

当我点击矩阵中的利润表项目，标题和趋势图都会自动变化。

最后，为了丰富报表，我们可以再建立几个关键的指标用卡片图显示出来

如：

销售净利率

代码语言：javascript复制
销售净利率 =
DIVIDE (
    CALCULATE ( [本期], 
  '科目表'[科目对照] = "净利润(万元)" ),
    CALCULATE ( [本期], 
   '科目表'[科目对照] = "营业总收入(万元)" )
)

毛利率

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毛利率 =
DIVIDE (
   CALCULATE ( [本期], '科目表'[科目对照] = "营业总收入(万元)" )
  - CALCULATE ( [本期], '科目表'[科目对照] = "营业成本(万元)" ),
 CALCULATE ( [本期], '科目表'[科目对照] = "营业总收入(万元)" )
)

期间费用率

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期间费用率 =
DIVIDE (
   CALCULATE ( [本期], '科目表'[科目对照] 
   IN { "销售费用(万元)", 
   "管理费用(万元)", 
   "财务费用(万元)" } ),
   CALCULATE ( [本期], 
     '科目表'[科目对照] = "营业总收入(万元)" )
)

通过调整格式，一个简单的利润表项目分析仪表就完成了。

当然，利润表分析相关的指标还很多，如这里只有本期数，没有本年累计数，也没有结构百分比指标（各项目占收比）等。为了简化教程，这里不再阐述，原理和上面一样，大家可以自行探索。

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