（一）存货入库管理
1、物资采购应依据生产需求计划合理安排采购品种和数量，防止因盲目采购而导致材料的积压。
2、外购时，首先由生产技术管理部门提出用料需求计划，由主管领导审核，物资采购部根据库存编制采购计划，交财务部门列入资金需求计划，再由物资采购部负责实施采购。
3、购回时，由物资采购部、各分厂生产办按质按量组织计量验收，按实际质量认真填写“材料验收入库单”，对“材料验收单”的供料单位、入库时间、物资名称、规格型号、数量、单价、金额、采购责任人、经办分公司负责人和验收入库等应逐一填写。对无随货同行发票的货物金额应由交货人提供采购价，财务据此做暂估入账核算，待发票到后再按实际价格调整。
4、产成品入库必须有质检部门签发的“合格证”或签字认可，由保管员按规格、品种填写成品“材料验收单”，质检员、保管员和生产负责人均应签字。在生产过程中产品因质量问题造成的废品不得验收入库，由质检人员填报“废次品通知处置单”，需返修的零部件经返修合格后方可办理入库。
5、对于外购物资品种数量不符、质量达不到技术要求的，由采购人负责调换和补齐，因更换而形成的费用损失由采购责任人承担，在产品销售过程中产品因质量问题而退回所造成的废品损失由销售业务人员填报“退货通知处置单”，由分管质量的领导分析判定责任大小，并办理责任处罚通知单，交财务部门备案。
（二）存货出库管理
1、生产用材料由生产部门按生产计划所需，到物资供应人员处办理“出库单”手续，对非生产用材料领用人应持领用审批手续，办理“出库单”及相关手续，仓库保管员凭“出库单据实发货。
2、月末，已领用但尚未耗用完的材料(包括残余料)，应及时退回仓库，办理假退料手续。如果是下批生产仍要用的物资，其物资实体可不退回仓库，但应办理退料入库或红字出库手续，待下月月初重新开具“出库单”，这样，便于财务如实核算成本。假退料，在实际生产过程中，有时车间当月领用的材料月末没有用完并且下月还需要继续使用，此时如退料必然会浪费人力；而不做退料手续，又会影响到产品成本的核算，在这种情况下，采用假退料的方法，即材料仍留在车间，只是在凭证传递上，填制一张本月份的退料单，表示该项余料已经退库，同时再编制一张下月份的领料单，表示该项余料又作为下月份的材料出库。
3、材料会计在月底时，应将当月的存货出入库按部门分项目汇总，与仓库保管、生产部门核对一致后，报给成本会计。
4、材料出库需凭供应计划员、领料员及生产负责人批准的领料单，由仓库保管员核对数量、品名、规格后发料。
