SAP FI-应付业务处理方案

应付业务处理中中可能涉及的凭证类型有：

应付业务会计流程如下：

1、 库存管理的物资采购收货时即按照采购订单价格增加库存价值，通过中转科目GR/IR记录尚未收到发票的收货；

2、 进行发票校验时，如果已经收货，会形成真实应付，系统自动核销GR/IR；

3、 进行发票校验时，如果没有收货对应，则通过中转科目GR/IR记录尚未到货的发票，待实际收货时，系统自动核销GR/IR；

4、 应付帐款清帐为按单清帐。

1.预付货款流程

说明：

1）、 不同部门的采购，可通过采购组的不同在采购订单上体现，对于预付款，需要在凭证中录入相应的成本中心（部门），以便对应到部门，若不同部门对于同一供应商的预付应付各自结算，财务结算及对帐也要明确区分，则应将供应商主数据分开，例如：针对技术中心和针对制造中心的同一供应商维护为2个，分别针对不同部门，以此保证预付应付的完全分离和完全独立；若不区分供应商，则通过开发的报表进行查询，人为控制；

2）、 财务部门付款结束后，采购部门可以在采购订单上看到预付款的存在，同时对采购订单进行发票校验时，系统会自动提示预付金额（汇总同一供应商的所有预付进行提示，不区分部门，因此，若需要互不影响，建议同2）；

3）、 预付款后，预付款申请单一联留底、一联作为凭证附件、一联交回申请人，作为今后冲销应付款的凭据。

2.采购付款清帐流程

说明：

系统清帐时，根据采购部门提交的付款明细按单清帐（付款明细中要列明采购订单号及发票凭证号）

清帐方法有剩余清帐法和部分清帐法，当一笔应付未清款项完全支付时，两者没有差别，当一笔应付未清款项仅支付部分时，两种方法产生的结果不同，差异在于：

剩余清帐法下，尚未支付的部分讲作为新的未清项出现，而原应付行被核销，新的未清项将继承原应付行的付款条件及付款基准日期，需要注意的是，如果不针对每行进行清帐，新的未清项无法准确继承付款条件及基准日；

部分清帐法下，支付的部分将作为一条新的贷项未清项出现，于原应付行一起作为供应商未清项，两者相加为尚未支付的款项，新未清项继承原付款条件及付款基准日。

对于海外业务的清帐，外币业务记帐均采用即时汇率，清帐时即产生相应的汇兑损益。

对于固定资产、成本中心采购、技术中心单独采购的应付款，业务部门也应提前纳入资金计划中，杜绝无计划的采购，该几种业务的采购，由于其特殊性，付款条件灵活，若为收货见票即付款，则可简化根据帐期报表选择付款的过程，直接提交付款申请审批单交由各领导签批并请款。

3.员工借款流程

说明：

1）、 员工作为财务供应商管理，以便于清晰管理和核算员工的每一笔往来，编码为员工编号；

2）

、 根据员工与公司的往来业务频率度，定义员工供应商主数据默认的统驭科目为“其他应收款－个人临时性借款”，由于员工还会发生其他往来业务，因此，凡是需要核算到员工的往来科目，均可以定义为员工供应商的统驭科目，通过特别总帐标志过帐到相应业务对应的会计科目，这些科目主要有：

其他应收款－备用金

其他应付款－个人

4.费用报销流程

说明：

费用凭证的录入，对于成本流的责任对象主要有：

1、 成本中心－当费用仅需要归集到具体部门时，则在成本中心中输入相应的部门编号；

2、 员工内部订单－需要进行费用控制管理的员工，创建相应的员工内部订单，借用内部订单的总体预算控制和费用计划功能归集和控制员工费用，若同时在部门和职员对象中归集费用，则输入成本中心（部门）的同时也输入员工内部订单；

3、 内部订单－若费用需要归集到项目，则根据费用报销单据上的项目号，在内部订单中输入相应的课题项目号，若同时需要在部门和职员对象中归集费用，则输入内部订单的同时也输入成本中心（部门）和职员编号。